Flujo de fondos ( Cash - Flow )
1El Cash-Flow o flujo de fondos proyectado permite anticipar la posición financiera de la empresa agrupando todos los ingresos y egresos previstos según su fecha estimada de efectivización.
Cómo proyecta los movimientos
A diferencia de los informes contables que miran la fecha de emisión del comprobante, el flujo de fondos se basa en las fechas reales de acreditación y débito:
- Cobros a recibir: facturas de venta a cobrar según su fecha de vencimiento acordada, ajustada por el plazo habitual de cobranza de cada cliente.
- Cheques de terceros en cartera: se ubican en la fecha de vencimiento del cheque o sumando los días de clearing bancario requeridos para su acreditación efectiva.
- Pagos a proveedores: facturas de compra pendientes proyectadas en su fecha de pago comprometida.
- Cheques propios emitidos: débito proyectado en el banco en la fecha de pago estipulada.
Períodos y análisis de desvíos
Podés agrupar las proyecciones en intervalos diarios, semanales o mensuales.
Importante: si el flujo de fondos arroja un saldo proyectado negativo en una fecha determinada, te permite anticipar necesidades financieras (gestionar descubiertos bancarios, postergar pagos no críticos o acelerar cobranzas) antes de que se produzca el descalce financiero.